Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) immobilisé

Pour obtenir un revenu à partir de sommes immobilisées

Le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) immobilisé convertit les fonds accumulés dans le régime de retraite de l'employeur de votre client ou dans son REER immobilisé afin d'obtenir un revenu à la retraite.

Différents régimes immobilisés existent dans chaque province canadienne :

  • Fonds de revenu viager (FRV)
  • Fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI)
  • Fonds de revenu viager restreint (FRVR)
  • Fonds de revenu de retraite prescrit (FRRP)

Avantages des FERR immobilisés pour vos clients

  • Afin de continuer à obtenir du rendement, les sommes sont investies dans l'un des véhicules de placement choisis par votre client :
  • Les rendements sur les placements dans les FERR immobilisés sont à l'abri de l'impôt.

Revenus de retraite offerts

Tous les retraits sont imposables comme du revenu.

Différentes options de retrait des FERR immobilisés sont offertes pour répondre aux besoins de revenu de retraite de votre client.

Revenu minimum

Le FERR immobilisé à versements minimums permet de conserver le plus de revenus possible à l'abri de l'impôt pour des besoins futurs. Votre client retire seulement le revenu minimum exigé par la Loi de l'impôt sur le revenu.

Le revenu minimum annuel est établi en début d'année selon un pourcentage de la valeur résiduelle du FERR immobilisé. Le pourcentage dépend de l'âge de votre client ou de son conjoint.

Revenu fixe

Le FERR immobilisé à versements fixes assure une stabilité des revenus. Votre client choisit le montant de sa rente selon ses besoins et le type de placement.

Si le montant de sa rente est plus bas que celui établi par la loi, la rente fixe doit être recalculée.

Les versements du fonds de revenu viager ou du fonds de revenu de retraite immobilisé sont soumis au maximum permis par la loi.

Revenu nivelé (FRRP seulement)

Le FRRP à versements nivelés permet de diviser la totalité du revenu sur le nombre d'années souhaité. Le revenu total est donc réparti également.

Revenu maximum (FRV ou FRRI seulement)

Le FRV ou FRRI à versements maximums permet de retirer le plus de revenus possible pour les besoins financiers immédiats.

Votre client retire le revenu maximum fixé par la législation sur les rentes selon la province ou le territoire.

Le revenu maximum annuel est établi en début d'année selon un pourcentage de la valeur résiduelle du FERR immobilisé. Le pourcentage dépend de l'âge de votre client.

Dans certains cas, votre client qui prend sa retraite avant 65 ans peut demander le versement d'un revenu temporaire afin de retirer des montants plus élevés que le revenu maximum avant 65 ans.

Exemple

Votre client, qui prend sa retraite à 65 ans, investit 100 000 $ pour 5 ans.

Si le rendement est évalué à 3 %, voici ses versements mensuels moyens et la valeur résiduelle au bout de 5 ans :

Revenus de retraite Versements mensuels moyens Valeur résiduelle après 5 ans
Revenu minimum 355 $ 93 000 $
Revenu fixe 500 $ 83 600 $
Revenu nivelé (FRRP) 1 790 $ 0 $
Revenu maximum (FRV ou FRRI) - -
Manitoba, Québec et Nouvelle-Écosse 567 $ 79 200 $
Colombie-Britannique, Ontario, Nouveau-Brunswick et Terre-Neuve-et-Labrador 582 $ 78 200 $
Alberta 649 $ 73 800 $
Fédéral 476 $ 85 100 $

En savoir plus

Brochure Fonds enregistré de revenu de retraite (PDF, 511 ko)

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